营运资金是企业流动资产和流动负债的总和，净营运资金是流动资产减去流动负债的余额。营运资金具有周转时间短、容易变现、数量波动大、来源多样等特点。管理营运资金包括流动资产和流动负债的管理，可以通过短期筹资方式解决临时性资金需求，筹资方式多样。
营运资金的概念及特点
营运资金是企业经营活动中重要的资金组成部分，它涵盖了企业的流动资产和流动负债。具体来说，企业的现金、存货、应收账款以及短期有价证券等都属于营运资金的范畴。同时，这些流动资产减去流动负债的余额被称为净营运资金。
营运资金的管理涉及对流动资产和流动负债的双重管理。其特点如下：
一、周转时间短
营运资金的周转通常较快，企业可以通过短期筹资方式迅速解决资金需求。这种短期性质使得营运资金对于应对日常业务活动和短期财务需求至关重要。
二、易于变现
非现金形态的营运资金，如存货、应收账款和短期有价证券，可以相对容易地转化为现金。这一特性对于企业在面临临时性的资金短缺时，能够迅速调整资金结构，确保经营的连续性。
三、数量波动性
由于内外因素的影响，流动资产和流动负债的数量容易产生波动。这种波动可能受到市场需求、供应链变动、经济环境等多种因素的影响。
四、资金来源多样性
企业可以通过多种方式解决营运资金的需求。这不仅包括长期筹资，如股票发行、债券发行等，还包括短期筹资方式，如银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等。这种多样性为企业提供了更多的选择，有助于降低筹资成本和风险。
对于企业管理来说，理解和掌握营运资金的特点，有助于做出更为明智的财务决策，确保企业的稳健运营和发展。
