单位报销时若无原始凭证，只能以报销单据和相关人员签字作为入账依据。账务上，借管理费用等科目，贷库存现金等科目处理。汇算清缴时，无票支出需做纳税调整，增加应纳税所得额。单位应确保报销流程规范，妥善保管原始凭证，避免此类情况发生。
单位报销无原始凭证的处理方式
在单位报销过程中，若缺乏原始凭证，确实会给入账核算带来一定困扰。此时，需填写报销单据，并由相关人员签字确认，以此作为附件进行账务处理。
一、日常报销处理
对于没有原始凭证的报销，账务上需做如下处理：
1. 填写报销单据：确保报销单据填写完整、准确，包括报销事由、金额等关键信息。
2. 相关人员签字确认：报销单据需经上级审批及财务部门审核，确保流程的合规性。
二、账务处理
无原始凭证情况下，会计分录如下：
借：管理费用等科目
贷：库存现金等科目
这意味着，单位在报销时，由于缺少原始凭证，将相关费用直接记入管理费用，并从库存现金中支付。
三、税务处理
在汇算清缴时，无票支出需要调整纳税情况：
1. 无票支出的识别：对报销单据中的无票支出进行识别与归类。
2. 纳税调整：对无票支出做纳税调增应纳税所得额处理，确保税务合规。
单位在报销无原始凭证的费用时，需通过报销单据并由相关人员签字确认，然后进行相应的账务处理与税务调整，确保财务与税务的合规性。
