针对产品有问题扣款的情况，会计分录处理因是否开具红字发票而有所不同。若开具红字发票，收货方应借库存商品、应交税费-应交增值税-进项税，贷应收账款；销售方则借应收账款，贷主营业务收入和应交税费。若未开票，收货方应借应付账款，贷营业外收入；销售方则借营业外支出，贷应收账款。
产品问题导致扣款的会计分录处理如下：
收货方处理：
1. 若已开具红字发票，表示存在退货或折扣情况。此时，会计分录为：
借：库存商品（红字）
应交税费-应交增值税-进项税（红字）
贷：应收账款（红字）（折后的价格）。
2. 如果没有开具发票，因产品问题导致的扣款应作为财务调整处理。会计分录为：
借：应付账款
贷：营业外收入（表示因供应商产品问题获得的额外收益）。
销售方处理：
1. 对于销售方而言，若已开具红字发票，表示存在销售退货或折扣。会计分录为：
借：应收账款（红字）（折后的价格）
贷：主营业务收入（红字）（折后的价格）
应交税费-应交增值税-销项税（红字）。
2. 如果没有开票，因产品问题导致的扣款应反映为营业外支出。会计分录为：
借：营业外支出
贷：应收账款。
以上分录基于标准会计实践，具体会计处理还需根据企业的实际财务制度和具体情况进行调整。在处理此类问题时，务必确保所有相关凭证的准确性和完整性。
