销售方开具红字发票后，记账方式与蓝字发票不同。企业需按照红字发票金额填写负数分录，具体为借：应收账款等（负数），贷：主营业务收入、应交税费（均为负数）。这样处理可以正确反映红字发票所代表的退换货或折让等交易情况。
销售方开具红字发票后的记账处理
当销售方开具红字发票时，其记账处理需遵循特定步骤。首先，企业需按照蓝字发票的记账方式，进行对应的分录处理。但鉴于开具的是红字发票，因此在金额上需做特殊处理。具体分录如下：
一、应收账款的处理
当销售方开具红字发票后，针对应收账款的记账处理，依然按照蓝字发票的方式记入对应的账户。但因为是红字发票，所以金额部分需以负数形式记入。具体分录为：借：应收账款-XX公司（负数）。
二、主营业务收入的记账
对于主营业务收入的处理，同样需按照红字发票的金额，以负数形式记入。具体分录为：贷：主营业务收入（负数）。
三、税费的记账
销售方在开具红字发票后，涉及到税费的记账，尤其是销项税额，也需以负数形式记入。具体分录为：贷：应交税费-应交增值税-销项税额（负数）。
总结来说，销售方在开具红字发票后，只需按照蓝字发票的记账方式，将金额以负数形式记入对应账户即可。这样的处理方式既保证了账务的准确性，又符合财务规定。
