营运资金管理涉及对企业流动资产和流动负债的管理。其中，流动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等；流动负债包括短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金等。管理这些内容旨在确保企业资金的流动性，满足日常运营需求，并降低财务风险。
营运资金管理详解
营运资金管理是企业对流动资产及流动负债的有效管理，其核心在于确保企业资金流的健康与稳定。具体内容包括：
流动资产的管理
流动资产是企业短期内可以变现的资产，对于企业的日常运营至关重要。主要包括：
1. 货币资金：企业的现金及现金等价物，是企业流动性的重要组成部分。
2. 短期投资：企业为获取收益而持有的短期投资，如债券、股票等。
3. 应收票据：客户因购买货物或服务而开具的未到期票据。
4. 应收账款：企业因销售商品或提供服务而应收取的款项。
5. 存货：企业为销售或生产而储备的物资，如原材料、在产品、半成品等。
流动负债的管理
流动负债是企业短期内需要偿还的债务。主要包括：
1. 短期借款：企业为应对短期资金需求而从银行或其他金融机构借入的款项。
2. 应付账款：企业因购买货物或服务而应付给供应商的款项。
3. 应付票据：企业为支付货款或劳务费用而开出的短期票据。
4. 应付工资与福利费：企业应支付给员工的工资及福利费用。
5. 应交税金：企业应缴纳的各种税费。
营运资金的管理涉及对以上流动资产与流动负债的有效平衡，以确保企业的资金流畅，避免资金链断裂，从而保障企业的稳健运营。
