出差报销单需填写记账凭证时，摘要应简洁明了，根据报销单上的具体项目对应填写分录。例如，对于员工出差报销的餐费、交通费等，可以简要写明员工姓名、报销时间范围以及具体费用类型，如“XX员工报销X月X日至X日差旅餐费、交通费等”。摘要应突出重点，方便后续查阅和审核。
出差报销记账凭证摘要撰写指南
在填写出差报销单的记账凭证时，需详细根据报销单上的各项费用进行对应的分录记录。对于摘要部分，应清晰、简洁地描述报销内容。
一、基本格式与要求
1. 摘要编写：针对报销单上的每一项费用，编写清晰的摘要描述，如“XX员工报销X月X日至X日期间的差旅费用”。
2. 保持原意：确保摘要内容与报销单内容一致，不添加推测或假设的内容。
3. 分录格式：遵循借贷记账原则，正确记录借方与贷方。
二、具体示例
假设报销单上有以下费用项目：出差期间的餐费、交通费以及业务招待费。
记账凭证摘要：
第一部分：出差费用概述
XX员工出差费用报销
XX员工于X月X日至X月X日出差，现报销相关费用。
（该部分简要概述员工出差情况及报销事项）
第二部分：具体费用分录
1. 餐费：
XX员工报销出差期间餐费共计XXX元。
借： 餐饮费
贷： 现金/应付账款（根据实际支付情况选择）
2. 交通费：
XX员工报销出差期间交通费共计XXX元。
借： 交通费
贷： 现金/应付账款（根据实际支付情况选择）
3. 业务招待费：
XX员工报销业务招待费XXX元。
借： 业务招待费
贷： 现金（假设以现金形式支付）或其他相关科目。
通过上述格式，既保证了信息的完整性，又使摘要内容清晰明了。确保每一项费用都有明确的借贷记录，便于后续的账务处理和审计。
