本月未付款的报销单可以先做往来处理，以“其他应付款”科目进行记账。具体操作为：借管理费用，贷其他应付款-个人。次月付款时，再借其他应付款-个人，贷银行存款。这样处理可以清晰记录报销和支付情况，方便财务管理。
本月未付款报销单的记账凭证处理
对于本月的报销单，若尚未付款，可进行如下往来账务处理。员工报销时，常将其挂入个人往来账目。涉及的主要科目为“其他应付款”。具体的账务操作如下：
未付款报销单的初始记录
当仅有报销单且尚未付款时，我们进行如下分录处理：
借：管理费用
贷：其他应付款-个人
(此处表示将报销的费用暂记在其他应付款的个人名下)
次月支付款项时的处理
次月进行款项支付时，分录如下：
借：其他应付款-个人
贷：银行存款
(表示从公司银行账户中支付之前暂记的其他应付款)
针对您的需求，对文章进行润色并保留原有信息，同时遵循您的要求，不使用标题、总结性词汇以及推测性语句。以上内容严格按照账务处理的规范流程进行描述，确保借贷分录格式的正确性。通过合理的段落划分和小标题使用，使文章更加清晰易读。
