公司会计在处理员工垫付款购买物品时，需根据购买物品的发票单据和验收证明进行报销。会计分录应分别记录原材料或库存商品入库、应交税费（针对增值税专用发票）、以及管理费用（针对一般消耗的办公用品等）。贷方则记录库存现金等支付款项。整个过程需有经手人、证明人、验收人及审批人的签名或盖章。这一流程确保了财务的透明性和准确性。
公司垫付款购买物品会计分录处理详解
当公司员工垫付款为公司购买物品后，凭借相关发票单据及验收证明进行财务报销。具体的会计分录处理如下：
一、采购物品入库
借：
原材料
库存商品（购进物品已入库）
应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（若购进物品取得增值税专用发票）
二、现金支出与报销
贷：
库存现金（或其他支付方式，如银行存款等）
相关单据背面应有以下人员的签名或盖章：经手人、证明人、验收人及审批人。对于购进一般消耗的办公用品等，可归入管理费用。
以上分录格式严格按照会计记账规则编写，确保符合财务报销流程。在操作过程中，确保每一项支出都符合公司财务政策，确保账目清晰、准确。
