供应商货款折让的会计分录处理包括销售实现、销售折让和收回款项的情况。当销售实现时，会计分录为借：应收帐款，贷：主营业务收入和应交税费。发生销售折让时，需冲减收入，使用红字记入相关科目。当收回款项时，借银行存款，贷应收帐款。购货方和销售方的会计分录处理也需根据具体情况进行相应调整。
供应商货款折让的会计分录处理
当销售实现时，会计分录如下：
1. 借：应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-应交增值税(销项税额)
当发生销售折让时，冲减收入，具体的会计分录为：
销售折让处理
一、应收帐款与收入冲减
1. 借：应收帐款（借方红字）
贷：主营业务收入（贷方红字）
贷：应缴税费-应交增值税(销项税额)（贷方红字）
二、销售折让的具体应用
销售折让是由于商品质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。由于销售折让不具备费用的属性，因此应将其作为收入的抵减数处理。
三、购货方的账务处理
1. 若商品尚未验收入库：
借：物资采购（红字）
借：应交税金——应交增值税(进项税额)（红字）
贷：应付账款等（红字）
2. 若商品已验收入库，根据核算方式的不同，分录如下：
进价核算：
借：库存商品（红字）
借：应交税金——应交增值税(进项税额)（红字）
贷：应付账款等（红字）
售价核算：除上述分录外，还需调整“商品进销差价”科目。
在货款回收时，会计分录为：
借：银行存款
贷：应收帐款
以上分录准确记录了供应商货款折让的全过程，确保了财务处理的准确性和规范性。
