企业的银行存款包括结算户存款、信用证存款和外埠存款等。企业需在中国人民银行或专业银行开立存款户，除限定现金额度外，其余货币资金需存入银行。银行存款的收支由出纳员负责，每笔存款和支出业务需根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
存款种类及企业银行存款管理
企业的银行存款涵盖了多种类型，主要包括结算户存款、信用证存款以及外埠存款等。这些存款种类为企业提供了便捷的资金流转和结算方式。
一、结算户存款
结算户存款是企业为日常经济交易而开设的基本账户。企业通过此账户进行收款、付款以及转账等业务操作，实现资金的快速流通。
二、信用证存款
信用证存款是企业在国际贸易中常用的一种支付方式。通过存入信用证，企业确保国际贸易的顺利进行，为跨境交易提供安全保障。
三、外埠存款
外埠存款主要用于企业在异地进行的业务活动。企业在非注册地的银行开设账户并存储资金，便于异地业务的资金结算。
银行存款管理细则
企业的货币资金除了规定的限额内的现金外，都必须存入银行。银行存款的每笔收入和支出业务，都需根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。这些操作均由出纳员负责办理，确保资金的透明度和安全性。
为加强资金管理，企业需在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算。企业应当严格遵守现金管理制度，确保资金的有效利用和流动。在银行存款管理方面，企业应建立完善的内部控制体系，确保每一笔资金的流向都清晰明了。
