材料报销单填写完成后，需进行入库凭证的处理。具体操作为：采购时，借：物资采购和应交税费—应交增值税（进项税），贷：现金或银行存款。入库时，借：原材料或库存商品，贷：物资采购。通过这种方式，完成记账凭证的制作。
材料报销单记账凭证制作详解
材料报销单填写完毕后，关键步骤在于入库凭证的处理。具体步骤如下：
入库凭证处理
1. 借贷记账：当材料入库时，需进行会计分录处理。借方为原材料或库存商品，贷方为现金或银行存款。同时，涉及应交税费的会计处理，借方为应交税费—应交增值税（进项税），贷方为现金或银行存款。
2. 采购与入库分录：在采购阶段，借方为物资采购，同时产生应交税费—应交增值税（进项税），贷方为现金或银行存款。当材料入库时，借方为原材料或库存商品，贷方为物资采购。
格式要求
为确保凭证的规范性与准确性，制作记账凭证时，请遵循以下格式要求：
使用清晰的段落和小标题，突出重点。
适当使用加粗等格式，区分借贷方及关键信息。
严格按照“借贷”分录格式进行记账。
保留原文的所有信息，不得删减。
保持原文每句话的表述意思不变。
以上即为材料报销单制作记账凭证的详细流程。确保每一步操作准确无误，以保障财务记录的准确性。
