购买商品或材料未取得发票时，暂估入账。具体做法为借：库存商品或原材料，贷：应付账款—暂估。次月初取得发票后，需红冲暂估入账分录，做法为借：应付账款—暂估，贷：库存商品或原材料。这一过程用于处理未取得发票的购买交易，确保账务的准确性和规范性。
冲估价的会计凭证处理流程
在购买商品或材料时，若尚未取得发票，我们可以进行暂估入账。具体的账务处理方式为：借库存商品或原材料，贷应付账款—暂估。这样做的目的是为了更好地管理库存和财务记录，确保数据的准确性。
当次月初取得发票后，需要对之前的暂估入账进行红冲处理。这意味着要冲减之前的暂估金额。具体的账务处理方式为：借应付账款—暂估，贷库存商品或原材料。这样的操作确保了我们的账目与真实情况相符，保持了财务记录的准确性。
关于暂估入账的详细流程：
1. 暂估入账的初始处理
在购买商品或材料未收到发票时，我们进行暂估入账。此时，会计分录为：借库存商品/原材料，贷应付账款—暂估。这样做的目的是预先记录库存增加和未来的支付义务。
2. 红冲暂估入账的处理
次月初，当收到发票后，我们需要对之前的暂估入账进行红冲处理。此时，会计分录为：借应付账款—暂估，贷库存商品/原材料。这一步骤是为了调整之前的暂估金额，确保账目真实反映实际情况。通过这样的处理方式，我们确保了财务数据的准确性和可靠性。
