企业费用报销制度规定了日常费用的报销方式、报销单据的要求以及附件的内容，强调报销单据与附件的一致性。报销流程包括报销者自行粘贴附件并填写报销单，经部门负责人复核、会计审核、总经理审批后，出纳根据审批结果支付款项或结清借款。
企业费用报销制度及流程详解
一、企业费用报销制度
1. 日常费用：对于日常发生的、经常性的、金额较小的费用（不含货款、加工费、工资），在报销时，应统一使用“费用报销单”。
2. 附件要求：“费用报销单”后应附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）以及送货单。特别是在购买材料、办公用品、物料消耗品时，需提供送货单。
3. 报销金额：报销单和附件内容、金额必须一致。如出现不一致，按最小金额进行报销。
4. 附件粘贴：所有附件都应使用胶水整齐地粘贴在“费用报销单”后面，保证正面朝上，不得倒置。
二、企业费用报销流程
1. 填写报销单：费用报销者需自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并完整填写报销单上的内容，最后由报销人签字。
2. 复核与签字：报销单送交本部门负责人进行复核，并签字确认。
3. 会计审核：报销人将报销单送至财务部，由会计进行详细的审核。
4. 总经理审批：经过会计审核无误的“费用报销单”将送呈总经理进行审批。
5. 出纳付款：出纳根据总经理审批后的报销单进行支付款项或结清借款。
通过以上规范的制度和流程，企业能够更有效地管理费用报销，确保财务的准确性和透明度。
