出纳日记账的设置首先要确定日记账的种类和数量，根据是否用作过账媒介来决定设置完整的序时账簿体系或仅设置特种日记账。现金日记账是其中一种特种日记账，用于记录现金收付业务，一般由出纳人员负责填写，必须采用订本式账簿。
如何设置出纳日记账
日记账作为会计工作中的重要工具，其首要功能是按照时间顺序详细记录每一项经济业务，确保会计资料的完整性和连续性。对于出纳日记账的设置，必须遵循一定的步骤和原则。
确定日记账的种类和数量
日记帐的具体用途取决于所处的会计核算组织形式。若日记账作为过账媒介（如通用日记账或日记总账核算组织形式），则需要建立一个严密、完整的序时账簿体系，涵盖单位的所有经济业务。若日记账不承担过账功能，则只需针对特定业务设置相应特种日记账。
特种日记账的设置
现金日记账是专门记录现金收付业务的特种账簿，一般由出纳人员负责管理。这种日记账既可以作为明细账，也可以作为过账的媒介。在设置现金日记账时，必须采用订本式账簿，以确保账目的清晰与规范。银行存款日记账也是常见的特种日记账之一。极少数单位还会根据业务需求设置销货日记账和购货日记账。
要求与规范
在进行出纳日记账的设置过程中，需要严格遵守以下要求：
1. 遵循原文的表述意思，不得删减信息。
2. 现金日记账必须采用订本式账簿，确保其规范性。
3. 不使用概括性总结语句，如“总结”、“总之”等。
4. 不使用如“根据您叙述的情况推测”等主观推断的语句。
5. 合理运用段落、小标题和加粗等格式，以提升文本的可读性。第一段控制在200字以内。
