银行存款日记账的核对包括账证核对、账账核对和账实核对。账证核对是检查账目和凭证的一致性；账账核对是核对银行存款日记账和总账的一致性；账实核对则是通过“银行对账単”来核对银行存款实有数。这是确保银行存款记录准确性的重要流程，需要定期执行。
银行存款日记账的核对流程
银行存款日记账作为企业记录银行交易的重要工具，其准确性对于企业的财务管理至关重要。对其进行的核对工作尤为关键。以下为具体的核对步骤：
一、账证核对
1. 收付凭证是银行存款日记账的登记基础，账目和凭证应保持一致。在记账过程中，可能会因各种原因出现重记、漏记、记错方向或金额等情况。
2. 核对需按照业务发生顺序逐笔进行，主要核对项目包括：凭证的编号、记账凭证与原始凭证的吻合性、账证金额与方向的准确性。
3. 若在核对中发现差错，应立即按规定方法更正，确保账证完全一致。
二、账账核对
1. 银行存款日记账是逐项登记，而银行存款总账则是根据收付凭证汇总登记。虽然记账依据相同，但两种账簿由不同人员分别记账，且总账通常是汇总登记，因此在过程中可能发生差错。
2. 核对过程中要确保日记账与总账之间的数据一致性。
三、账实核对
1. 企业在银行的存款实有数是通过“银行对账单”反映的。
2. 出纳人员需定期（至少每月一次）与“银行对账单”进行核对，确保银行存款日记账的实有数与银行记录相符。这是出纳人员的重要日常工作之一。
为确保企业资金安全及账务准确性，以上核对流程应严格执行。通过日常的细心核对，可以及时发现并纠正可能存在的错误，确保企业资金流动的透明度和安全性。
