当实际销售货物的单位与开具专用发票的销售单位不一致时，需对发票进行作废或红冲处理，并由实际销售单位重新开具发票进行核算。处理时，按照真实交易情况记入账务，涉及应收账款、主营业务收入及应交税费等科目的核算。
处理销售单位与开具专用发票不一致的情况
当实际销售货物的单位与开具专用发票的销售单位不一致时，需采取相应措施。首先，需作废或红冲原先开具的发票，然后由实际销售货物的单位根据交易真实情况重新开具相应的发票。这是必要的财务处理步骤。
具体的操作步骤如下：
一、发票处理
1. 作废或红冲发票：当发现销售单位与开具的专用发票不一致时，首先应当作废或红冲原先开具的发票。
2. 重新开具发票：接下来，由实际销售货物的单位根据交易的真实情况，重新开具相应的发票。
二、账务处理方法
在财务处理上，根据真实交易开具的发票进行入账核算。具体的账务处理如下：
借：应收账款等科目
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
以上处理确保了财务记录的准确性和真实性，同时也符合税务相关的法规要求。在实际操作中，企业还需确保内部流程的规范，以避免此类情况的发生。
