在支票结算方式下，银行会对支票进行严格审查。若支票付款单位存款不足或填写不合规，银行会退票并出具“退票理由书”。收款人收到退票后应立即与付款人联系，并进行相应的账务处理。
支票结算方式下银行退票的处理流程
在支票结算过程中，银行对每一笔支票交易都会进行严格审查。当遇到付款单位的存款不足以支付票款（空头支票）或支票填写不合规范等情况时，银行会根据相关规定进行退票处理。对于这种情况，银行会出具详细的“退票理由书”，并将支票和进账单一起退回给签发人或收款人。
一、退票原因审查
银行在审查过程中，若发现支票存在以下问题，会进行退票处理：
付款单位账户余额不足。
支票填写不规范，如日期、金额、签名等要素缺失或错误。
二、退票处理流程
1. 退票通知
银行将退票理由书、支票及进账单退回给签发人或收款人，明确告知退票原因。
2. 收款人操作
收款人在收到银行退回的支票后，应立即与付款人取得联系，明确支付问题，并根据实际情况进行账务处理。
三、账务处理
对于收款人而言，收到退票后需及时调整账户，记录退票原因及金额。对于付款人而言，需尽快补足账户余额或重新确认支付事宜，以避免进一步的退票情况。
四、注意事项
在处理银行退票时，各方应确保及时沟通、准确记录，避免造成不必要的误解和损失。同时，应加强对支票填写规范的了解，确保支票的合法性和有效性。
