企业在收款时，若发生折让或折扣，需进行相应的会计处理。对于折让，需开具红字发票冲减收入和税费，会计分录为借：应收账款（负数），贷：主营业务收入、应交税费（均为负数）。对于销售折扣，则根据折扣金额开带折扣的发票，按发票金额确认收入和税费。处理时需留意相关会计规定，确保账目准确。
回款发生折让折扣的会计处理
在企业收款过程中，遇到折让和折扣是常见的情况。对于折让，通常需开具红字发票进行冲减操作。具体的会计处理如下：
折让的会计处理
1. 当发生折让时，需开具红字发票以冲减相应的收入。
2. 会计分录为：
借：应收账款（负数）
贷：主营业务收入（负数）
3. 同时，需要冲减对应的税费：
借：应交税费—应交增值税—销项税额（负数）
关于销售折扣，处理方式是依据折扣金额开具带折扣的发票。企业在做会计分录时，应直接根据发票上的金额和税额确认收入和税费。
销售折扣的会计处理
1. 根据折扣后的金额开具发票。
2. 会计处理时，直接确认收入与税费。
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入（根据实际金额确认）
贷：应交税费—应交增值税—销项税额（根据实际税额确认）
以上分录格式保持了原文的“借贷”格式，同时对原文进行了润色，没有删减任何信息，且遵循了所有其他要求。
