针对认证后的发票报税不抵扣的账务处理，原文指出可以通过借方记录应付职工薪酬、管理费用、库存商品、固定资产等科目，同时贷方记录应交税费-应交增值税（进项税额转出）。申报时做进项税额转出。简而言之，对于不抵扣的发票，需要进行相应的会计记录，将不能抵扣的进项税额转出，并在账务上做出相应的处理。
认证后的发票报税不抵扣账务处理流程
对于认证后的发票，若决定不抵扣报税，需进行以下账务操作：
一、发票借贷分录处理
1. 涉及成本费用科目的处理：
借：应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原有成本费用科目。
2. 涉及资产科目的处理：
借：库存商品、固定资产等资产科目红字。
二、税额转出处理
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）。此处需特别注意，进行税额转出操作时，要确保与实际情况相符，准确申报。
三、申报时的操作
在申报过程中，务必进行进项税额转出，以确保账务处理的准确性。
以上处理流程中，各步骤均基于实际业务操作，确保在不抵扣报税的情况下，企业账务的合规性。操作过程中需注意细节，确保数据的准确性，避免不必要的税务风险。
