关于专票认证开红字发票的流程，不需要退回蓝票处理。流程包括购货方发起申请，填报申请单并经过主管税务机关审核，取得通知单后转出进项税额。销售方根据通知单开具红字专用发票。这一流程旨在规范红字发票的开具，确保税务处理的准确性。
专票认证后开红字发票的流程及注意事项
在专票认证过程中，若需开具红字发票，无需退回蓝票进行处理。具体的操作流程如下：
当进项发票已被认证并抵扣后，通常由购货方发起申请开具红字发票的请求。购买方向其主管税务机关提交《开具红字增值税专用发票申请单》，并经过税务机关的审核，获得《开具红字增值税发票通知单》。这两份文件需一一对应，确保信息的准确性。
购买方在接到通知后，需按照《通知单》所列增值税税额，从当期的进项税额中转出相应金额，暂做账务处理。待收到销售方提供的红字发票时，将其与留存的《通知单》一起作为记账凭证。
销售方在接到购买方提供的《通知单》后，依据此通知在防伪税控系统中开具红字专用发票，以销项负数形式进行开具。
在此过程中，需特别注意以下几点：
1. 严格按照税务机关的规定操作，确保申请、审核、开具等环节的准确性。
2. 购货方与销售方应密切沟通，确保信息的及时传递与反馈。
3. 妥善保管相关凭证，如《申请单》、《通知单》及红字发票等，以备查验。
通过上述流程，可以确保专票认证后开红字发票的过程顺利进行，同时避免不必要的税务纠纷。
