出纳需根据审核无误的银行存款收、付的记账凭证，按照经济业务发生时间顺序，逐日逐笔登记银行存款日记账。对于银行存款收入，根据收款凭证和现金付款凭证登记；对于支出，根据银行存款付款凭证登记。每日需结出存款余额。这一流程与库存现金日记账的登记方法类似。
出纳如何处理银行日记账
银行存款日记账的登记流程与库存现金日记账的登记流程相似。作为出纳人员，您需要根据审核无误的银行存款收、付的记账凭证，按照经济业务发生的先后顺序，逐日逐笔进行登记。
一、日记账登记基本原则
1. 根据银行存款收款凭证和相关的库存现金付款凭证，借方登记银行存款收入栏。
2. 根据银行存款付款凭证，贷方登记支出栏。
二、具体步骤
1. 每日收到银行存款的收款凭证，如银行进账单，需仔细核对凭证的真实性和准确性。
2. 根据凭证内容，如存款种类、金额、日期等，逐笔登记至银行存款日记账。
3. 每日根据银行存款付款凭证，如转账支票、电汇凭证等，进行支出登记。
4. 每日结出银行存款余额，确保账面余额与银行对账单余额相符。
三、注意事项
1. 严格按照记账规则进行登记，确保凭证的真实性和准确性。
2. 遵循先借后贷的原则，逐笔登记，不得遗漏或错记。
3. 每日核对银行存款余额，确保账实相符。
通过以上的步骤和注意事项，出纳人员可以有效地处理银行日记账，确保账务的准确性和资金的安全性。
