企业材料入库暂估入账的操作方法是，先将原材料暂估入库，记入原材料科目，并对应记入应付账款-暂估。待取得发票后，冲销暂估入账，再根据发票进行材料购进的账务处理。具体操作包括借原材料、贷应付账款等科目的会计分录。
企业材料入库暂估入账的操作方法
在企业运营过程中，对于暂估入账的材料，首先需要进行初步的账务处理。具体操作如下：
一、暂估入账时的处理
当材料入库但发票未到时，进行暂估入账的账务处理。借：原材料——某某材料
贷：应付账款——暂估
这样，企业可以在账务上反映材料的增加和应付账款的增加。
二、取得发票后的处理
当企业取得发票后，需要冲销之前的暂估入账。借：应付账款——暂估
贷：原材料——某某材料
此操作确保了账务的准确性和真实性。
三、材料购进的正式处理
根据发票信息进行材料购进的正式账务处理。借：原材料——某某材料
贷：应付账款或其他相关科目
这样，企业能够清晰地反映材料的采购和相应的款项支付情况。
以上操作保持了原文每句话的表述意思不变，同时合理地使用了段落和小标题，使得文章内容更加清晰易读。
