发票上发票专用章和购买单位不一致时，应退回发票并要求对方开具销货单位名称与销售单位名称一致的发票。单位在收到正确发票后，进行入账处理，包括库存商品或原材料、应交税费等科目的借贷记账。
针对发票上公章和购买单位不一致的处理方法
当发票上的发票专用章与购买单位名称出现不匹配时，应严谨对待。正确的做法是，将此类发票及时退回。为确保双方权益，要求对方重新开具发票，确保发票章上的销货单位名称与销售单位名称完全一致。
关于单位购进取得的发票的账务处理，具体步骤如下：
一、发票退回与重新开具
1. 退回发票：一旦发现发票上的发票专用章与购买单位不一致，应立即将发票退回。
2. 要求重新开具：与对方沟通，要求对方重新开具与销货单位名称、购买单位名称完全一致的正规发票。
二、入账处理
当收到正确发票后，需进行入账处理。具体的会计分录如下：
借：
库存商品或原材料
应交税费：
应交增值税（进项税额）
贷：
应付账款等科目
严格按照上述格式和步骤操作，确保账务处理的准确性和规范性，同时维护单位的合法权益。
