货币资金调整未达账项主要通过银行余额调节表进行核对。企业会编制银行存款余额调节表，列明双方未达账项。具体操作是，在银行与企业的账面余额基础上，加上银行未收款、减去企业未付款，得出调整后余额，此为企业银行存款实存数。
货币资金调整未达账项操作指南
对于货币资金调整中的未达账项，通常采用未达账项余额调节表的方式进行核对。以下是对该过程的详细解释：
一、关于银行存款余额调节表
银行存款余额调节表是一种用于核对本企业与银行双方存款账面余额的报表。这种表格特别列出了双方未达账项。其核心目的是确保企业银行存款的实存数与银行记录相符。
编制方法详解：
1. 以银行与开户单位的账面余额为基础。
2. 加上各自未收款项。
3. 减去各自的未付款项。
4. 计算双方余额，此时的余额为企业银行存款实存数。
二、具体操作步骤
1. 获取银行对账单，并列出企业自身的账面记录。
2. 对比银行对账单与企业的账目，找出未达账项。
3. 根据未达账项，编制银行存款余额调节表。在表中详细列出双方的收支记录差异。
4. 通过调节表中的计算，得出企业银行存款的实际数额。
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