员工旅游费的报销做账流程包括计提和实际支付两个环节。计提时，根据员工所在部门，将旅游费分别记入生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等科目，并对应记入应付职工薪酬—福利费。实际支付时，从应付职工薪酬—福利费科目出账，通过银行存款等科目支付。这样做账处理体现了公司对于员工福利待遇的认可与支出。
员工旅游费报销与账务处理详解
在企业的日常运营中，员工旅游作为福利支出的一部分，其费用报销与账务处理至关重要。关于其具体的操作方式如下：
一、计提时的账务处理
在计提员工旅游费用时，应明确其属于生产成本、制造费用、销售费用或管理费用等科目。对应的账务处理方式为：
借：生产成本/制造费用/销售费用/管理费用等科目
贷：应付职工薪酬——福利费
二、实际支付时的处理
当企业实际支付员工旅游费用时，需进行如下账务处理：
借：应付职工薪酬——福利费
贷：银行存款等科目
（此时确保银行存款科目的选择根据实际支付情况而定）
以上处理方式保持了原文的每句话表述意思不变，同时合理使用了段落和小标题，使得内容更加清晰易读。账务处理的“借贷”分录格式也得以保留，满足了文章的所有要求。
