出纳如何设置日记账？

出纳需根据业务情况设置现金和银行存款日记账，根据业务涉及的库存现金和银行存款科目进行登记，并每日结算余额。例如，销售商品款项存入银行时，需在银行存款日记账借方记录。摘要需针对标题，简短回答，控制字数200字以内。

出纳如何设置日记账

出纳需根据每日业务发生情况，设立并管理现金日记账及银行存款日记账。针对每一笔经济业务的库存现金和银行存款变动，进行细致的登记。

现金日记账设置流程：

1. 根据业务发生情况，在现金日记账上登记涉及的库存现金科目。

2. 每一笔现金收入与支出都要详细记录，包括日期、金额和用途。

3. 每日结束时，计算现金余额，确保实际库存现金与日记账余额相符。

银行存款日记账设置流程：

1. 登记涉及银行存款科目的业务发生情况。

2. 根据银行对账单，对照每一笔业务，记录存款的增减变动。

3. 对于销售商品款项的存入银行，按照会计分录，登记银行存款日记账的借方。例如，销售商品款项存入银行时，账务处理为借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。

4. 每日结束后，核对银行存款余额与银行对账单余额是否一致。

在进行日记账管理时，务必做到日清月结，确保账目清晰，为企业的财务管理提供准确的数据支持。