企业在收到不合规发票时，无法将其作为税前扣除凭证。企业应要求销售方重开发票。对于已经发生但未能取得合规发票的支出，企业需在年度汇算清缴结束前要求对方补开或换开发票。补开或换开后，符合规定的发票可作为税前扣除凭证。
处理不合规发票的指南
在企业运营过程中，收到不合规发票是一个常见的问题。不合规发票无法作为扣除凭证，导致企业无法税前扣除相关支出。面对这种情况，企业应积极应对，按照国家税务总局的规定进行操作。
一、了解规定内容
企业应当取得而未取得发票或其他外部凭证，若支出真实且已实际发生，应当要求销售方补开或换开发票。这些凭证必须符合规定，才能作为税前扣除凭证。
二、具体操作步骤
1. 核实发票不合规情况：仔细核对收到的发票，确认其不合规之处，并了解为何不合规。
2. 与销售方沟通：及时与销售方联系，说明发票不合规情况，并要求其补开或换开发票。
3. 确保支出真实并已实际发生：在要求补开或换开发票前，确保相关支出真实并且已经实际发生。
4. 把握时间节点：在当年度汇算清缴期结束前，完成补开或换开发票的过程。
三、注意事项
企业在处理不合规发票时，应注意以下几点：
严格按照国家税务总局的规定操作，避免违规操作带来的风险。
确保所有操作合法合规，避免因不合规发票导致的税务问题。
加强内部管理，防止再次发生类似问题。同时，加强与合作方的沟通与合作，确保发票的合规性。四、后续跟进与预防
企业在解决现有不合规发票问题的同时，也需要做好后续跟进与预防工作。
对于已解决的不合规发票问题，企业要做好记录并归档管理，确保相关凭证的完整性和准确性。同时，要加强对财务人员的培训和管理，提高其对发票合规性的认识和识别能力。
对于未来的预防工作，企业应建立完善的内部控制体系，规范财务管理流程，确保从源头上避免不合规发票的产生。企业还应加强与供应商或合作方的沟通与合作，明确发票开具的要求和标准，共同维护良好的合作关系和合规的财务环境。
正确处理不合规发票是企业财务管理的重要环节之一。企业应严格遵守国家税务总局的规定，确保发票的合规性，并加强内部控制和预防工作，为企业的稳健发展提供保障。
