费用报销的程序包括粘贴原始凭证、填写报销单并计算金额、签字审批、会计审核单据、会计编制凭证和出纳现金付款。审批流程涉及部门经理证明业务属性、财务部审核发票、金额和预算、财务总监掌握资金流向、主管副总同意支出以及总经理在特殊情况下进行审批。
费用报销的程序及审批流程详解
一、费用报销流程
1. 粘贴原始凭证：首先，将所有的费用凭证如发票、收据等整理并粘贴好。
2. 填写报销单：根据粘贴好的原始凭证，详细填写费用报销单，并进行金额的计算。
3. 签字审批：报销单需经相关部门负责人签字审批，确认费用合理。
4. 会计审核单据：财务部门将对报销单及所附凭证进行详细审核，确保发票真实、金额无误、符合预算规定。
5. 会计编制凭证：审核无误后，会计部门将编制相应的财务凭证。
6. 出纳现金付款：最后，由出纳部门完成现金付款或转账操作。
二、费用报销审批
1. 部门经理审批：部门经理需证明业务发生的真实性和合理性。
2. 财务部审核：
审核发票的真实性；
审核报销金额的准确性；
审核费用是否符合预算规定。
3. 财务总监审批：财务总监需掌握资金的流向，确保资金的安全。
4. 主管副总审批：主管副总对费用支出进行二次确认，确保支出的必要性。
5. 总经理审批：对于超出预算或金额较大的费用，需总经理最终审批。
整个费用报销流程及审批环节，旨在确保企业资金的合理使用和有效管理，加强内部控制，防止财务风险的产生。
以上流程和审批环节，要求各部门严格按照规定执行，确保报销工作的顺利进行。
