收款凭证的填制流程及规范：
收款凭证是记录货币资金收款业务的凭证，由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制。具体流程如下：
一、基本概述
收款凭证是财会部门经济业务的重要记录，用于记录库存现金和银行存款的收款业务。
二、填制流程
1. 在借贷记账法下，收款凭证的借方科目为“库存现金”或“银行存款”。
2. 凭证内贷方科目应填写与“库存现金”或“银行存款”相对应的科目。
3. 金额栏应准确填写经济业务实际发生的数额。
4. 凭证右侧应注明所附原始凭证的张数，并签名或盖章。
三、详细步骤
1. 左上角填写借方科目，根据业务内容选择“银行存款”或“库存现金”。
2. 凭证上方填写制证日期。
3. 右上角填写凭证编号，格式为“银收”或“收”字加顺序编号。
4. 摘要栏简要描述经济业务性质。
5. 填写贷方一级科目及其二级科目。
6. 金额栏填写对应科目的发生额。
7. 合计栏汇总各发生额。
8. 附件栏注明原始凭证张数。
9. 凭证下边需相关人员签字或盖章。
10. 记账栏在登记账簿后打“√”表示已入账。
11. 最后，财务主管、记账、出纳等需签字或签章。
四、注意事项
1. 单据张数和凭证编号需根据实际情况填写。
2. 严格按照借贷记账法规范填制。
3. 确保金额、科目的准确性，避免漏记或重记。
收款凭证的填制是财务工作中的重要环节，需严格按照流程操作，确保凭证的准确性和规范性。
