增值税负数票不需要认证。收到增值税负数发票时，应填在申报表附表二的进项税额转出栏次，并相应进行会计分录处理。具体为：借方红字库存商品等，贷方蓝字应交税费和进项税额转出，同时贷方红字应付账款等。这样处理可以避免不必要的税务问题。
关于增值税负数票的认证与处理方法
当收到增值税负数票时，无需进行认证。对于处理这类发票，应将其填列在增值税申报表的附表二中，具体为进项税额转出部分。同时，需根据红字专用发票信息表来注明对应的进项税额栏目。
会计处理时，采用如下分录格式：
一、关于库存商品的处理
借：库存商品（或其他相关科目）借方红字
二、关于税费的转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字
三、关于应付账款的处理
贷：应付账款（或其他相关科目）贷方红字
以上分录确保了原文章中的信息得以完整保留，同时采用了适当的段落和小标题来增强文章的阅读性。每句话的意思都与原文保持一致，确保了文章的准确性和连贯性。
