公司往来款项需核对，涉及其他应收款和应付款，需核对双方金额并做调整，确保财务准确性。
如何对公司的往来进行核对
公司的往来交易涉及多种情况，其中借款往来是常见的一类。对于向其他单位借款的情况，账务处理应如下：借入时，记入银行存款等科目，贷方则记入其他应付款—某某单位。而对于其他单位向本单位借款，则进行相反操作，借计其他应收款，贷方则记录银行存款等科目。
核对公司往来账务至关重要。首先，需使用其他应收款与其他应付款与对方单位的相关科目进行核对。核心在于确保双方金额的一致性。如若发现金额不一致，必须立即查明原因。在确认原因后，需进行相应的调整处理。
一、核对流程
1. 核对科目与金额
首先，对照其他应收款与其他应付款的明细账目，与对方单位的相关账目进行逐一核对，确保每一笔交易都准确无误。
2. 差异处理
若发现金额存在出入，需及时沟通并查明原因。可能是由于记账错误、票据传递延误或其他原因造成。
3. 调整处理
在明确差异原因后，进行相应的账务调整。如涉及记账错误，需按照会计准则进行更正；如因票据传递延误导致，待票据到位后再做调整。
二、注意事项
在核对过程中，务必保持沟通的畅通，确保数据的准确性。
严格按照公司财务制度和会计准则进行操作，确保账务处理的合规性。
加强对往来账务的监管，预防潜在风险，保障公司资产安全。
