财务人员审核采购合同时，应注意付款方式、预付条款、结算方式、收款人、银行承兑汇票、委托第三方收款、运费条款和发票相关条款等。财务人员需确保合同中的付款条件合理，避免现金结算，明确收款人及银行承兑汇票承兑期限。对于运费条款，需明确运费承担方、支付方式和发票开具。在合同审核中，如存在争议或不同看法，财务人员应不签字或提请复议，避免公司因合同条款不清产生损失。
财务人员审核采购合同注意事项
财务人员在审核采购合同时，需关注多项关键事项。首先，付款方式应倾向于赊购或货到验收合格后分期付款，对预付条款要审核其合理性。对于非紧俏物资的现款采购，财务人员有权提出疑问并要求解释。
一、结算方式
1. 避免现金结算：款项收付结算应通过银行划款，避免现金结算，以确保资金安全。
2. 收款方核查：收款人必须是合同中的签约供货人，确保资金流向安全、可靠。
二、银行承兑汇票
采用银行承兑汇票结算时，要注意承兑期限，优先选择接近到期日的承兑汇票。不接受商业承兑汇票，且不允许委托第三方收款、付款，如有必要，合同条款中需明确，并有债权人、债务人的授权签章或单独签订三方协议。
三、运费条款
审核运费条款时，要明确运费由谁承担、支付方式及运费发票的开具。特别注意供货人委托第三方办理运输的情况，确保运费支出的合理性与合法性。
四、发票相关条款
1. 合法发票：销货方需提供合法有效的发票。
2. 时间规定：销货方提供发票的时间要明确规定，避免延迟。
3. 发票细节：明确发票种类、名称及开票方式。
在合同审核过程中，若存在争议或财务人员对个别条款有不同看法，应不签字或提请复议。若仍按原条款执行并因此产生公司损失，财务人员虽不承担过错责任，但仍需高度重视并谨慎处理。在审核合同时，财务人员需保持独立、客观的态度，确保公司利益不受损害。
