公司会计在处理员工报销的发票和其他原始单据时，需对原始凭证进行审核，核实其真实性和有效性，并检查是否按公司规定签字审批。审核通过后，根据单据类型进行相应账务处理。如报销员工差旅费，需做对应账务处理。
自制的原始凭证注意事项
公司会计在处理员工报销的发票和其他原始单据时，必须严格审核原始凭证。以下是需要注意的事项：
一、单据审核
1. 真实性审查：会计需仔细核对报销单据的真实性，确保每一张发票或单据都是真实有效的。
2. 有效性审查：对单据的有效性进行审核，确保报销的支出符合公司规定和政策。
二、签字审批
检查报销单是否已按公司流程完成签字审批，确保所有必要的审批环节都已完成。
三、账务处理
根据审核合格的原始凭证进行账务处理。如员工报销差旅费，会计应做相应的账务记录。
具体步骤如下：
1. 审核原始凭证：仔细核对每一张报销单据，确保其真实、有效并符合公司政策。
2. 签字确认：确认报销单已得到公司规定的所有审批人的签字。
3. 账务处理：依据审核合格的原始凭证，进行会计分录处理。如涉及员工差旅费报销，会计分录可能如下：
借： 员工薪酬或相关费用科目
贷： 现金或银行存款
(根据实际报销情况，科目可能有所不同)
以上流程中，每个环节都至关重要，会计需细心处理，确保账目清晰、准确。
