差旅费津贴补贴的做账方式一般是与差旅票一起补助报销，计入差旅费。内容包括车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他支出，按公司制度执行补助列支。报销时需提供出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等证明材料，填写差旅费报销单。单位补助出差伙食后不再报销外地餐费，外地餐券不可计入差旅费。摘要需结合原文与标题，简洁明了。
差旅费津贴补贴的账务处理
差旅费是企业运营中常见的费用支出，涉及员工的出差补贴和津贴等。对于这部分费用的处理，需要遵循一定的财务规范。
一、差旅费的核算内容
差旅费主要包括员工出差期间的各项费用支出，如交通（包括购买车、船、火车、飞机的票费）、住宿、伙食补助以及其他相关支出。这些费用中，部分可凭票报销，部分作为公司给予的补助。补助的数额一般按照公司制度执行，不超过当地行政事业单位的标准。
二、关于津贴与补助的处理
1. 单位补助出差伙食费后，通常不再报销外地餐费，或者报销餐费则不再额外补助出差伙食费。这意味着相关的津贴或补助应与出差伙食费相互协调。
2. 关于外地餐券的处理，税法上并没有明确的文件规定。但在做账时，需明确区分哪些是属于差旅费，哪些不属于。
三、差旅费的证明材料
为顺利报销差旅费，员工需要提供完整的证明材料，包括出差人员姓名、地点、时间、任务以及支付凭证等。这些材料能够证明费用的真实性和合理性。
四、报销流程与单据
报销时，员工需填写差旅费报销单。这种单据可以是购买的制式单据，也可以是公司内部自制的。填写时需仔细核对各项费用是否准确无误。
会计分录处理：
1. 当支付差旅津贴时：
借：差旅费支出账户
贷：银行存款（或现金）
2. 当员工提交报销申请时：
借：相关费用账户（如业务招待费）
贷：员工预付款账户（或现金）
若涉及补助部分：借：补助支出账户贷：银行存款（或现金）若涉及报销部分：借：银行存款（或现金）贷：应收票据或其他相关账户五、注意事项在进行差旅费津贴补贴的账务处理时，应严格按照公司制度和相关法规进行操作，确保账务的准确性和合规性。同时，加强内部审核与监督，确保每一笔费用的真实性和合理性。还需注意与其他部门的沟通与协调，确保信息的准确性和完整性。通过这样的处理流程，企业能够更有效地管理差旅费用支出，提高财务管理效率。
