本计算表是关于企业未交增值税的明细科目核算，适用于一般纳税人。在月份终了时，将“应交增值税”明细科目中的未交增值税额转入。计算未交增值税额的方式为：当期销项税额减去（进项税额减去进项税额转出额）再减去以前期间的留抵税额。此表格用于记录企业的增值税情况，确保正确申报和缴纳税款。
未交增值税计算表填写指南
企业的未交增值税明细科目，专为核算一般纳税人的增值税情况。至月份结束时，应从“应交增值税”明细科目中转入未交的增值税额。以下是详细的计算方法：
一、计算方法
当期未交增值税额的计算基础为：当期销项税额减去（进项税额减去进项税额转出额）再减去以前期间的留抵税额。
二、填写步骤
1. 列出基本框架：
表头：包括日期、销项税额、进项税额、进项税额转出额、以前期间留抵税额等栏目。
2. 填写销项税额：记录当期的销项税额。
3. 填写进项税额：记录当期的进项税额。
4. 填写进项税额转出额：若有进项税额转出，记录相应的金额。
5. 填写以前期间留抵税额：记录之前月份的留抵税额。
6. 计算未交增值税额：根据上述数据，按照计算方法得出当期未交增值税额。
7. 转入“未交增值税”明细科目：将计算得出的未交增值税额转入相应的会计账目。
三、注意事项
1. 严格按照实际业务数据进行填写，确保数据的准确性。
2. 各项数据之间应保持逻辑关系，确保计算的未交增值税额无误。
3. 若有疑问或不确定之处，建议咨询财务或税务专业人士。
遵循以上步骤和注意事项，企业可以准确填写未交增值税计算表，确保财务记录的准确性。
