银行存款日记账和现金日记账需每日登记，现金日记账需根据现金收付款凭证按业务发生顺序逐笔登记，日清月结，核对结余数与实际库存数。银行存款日记账则根据银行存款收付款凭证逐笔登记，定期与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
银行存款日记账与现金日记账的登记方法
银行存款日记账与现金日记账是企业财务工作中的重要内容，每日都需要进行详细的记录。对于现金日记账，出纳人员需根据现金的收付款凭证，严格按照业务发生的顺序进行逐笔登记。每笔业务发生后，应立即进行登记，确保随时发生随时记录，做到日清月结，账款完全相符。每日工作结束时，应计算当日现金的收入、支出合计及结余，并与实际库存进行核对。
现金日记账登记要点
1. 根据现金收款凭证和付款凭证，按照业务发生的顺序进行逐笔登记。
2. 每日结束，汇总现金的收入、支出及结余。
3. 核对结余数与实际库存数是否一致。
银行存款日记账登记要点
1. 出纳人员需根据银行存款的收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
2. 每日应结出银行存款余额。
3. 定期检查并与“银行对账单”进行核对，确保账务准确。
核对与审计
为确保账务准确性，银行存款日记账应至少每月与“银行对账单”核对一次，并编制“银行存款余额调节表”。同时，加强内部审计，确保财务工作的透明度和准确性。
正确的登记和核对方法有助于企业进行更有效的财务管理和决策分析。每位财务人员都应严格按照上述步骤操作，确保企业资金的安全与稳定。
