机票行程单不能单独用于报销，需与航空公司开具的发票一起作为报销凭证。单位员工发生的机票支出属于费用增加，应计入借方核算，同时会导致货币资金减少，应计入贷方核算。进行账务处理时，需借管理费用等科目，贷银行存款等科目。
关于机票行程单的报销处理说明
机票行程单作为旅行凭证，不可以单独用于报销。为了顺利报销机票费用，必须取得航空公司提供的发票，并与行程单共同作为报销入账的依据。当单位员工发生机票支出时，这代表着费用的增加。在会计分录中，费用增加应被记录在借方，同时，与之对应的货币资金会减少，这部分减少的资产应被记录在贷方。
具体的报销处理流程及会计分录如下：
一、报销流程概述
员工发生机票支出后，需妥善保存机票行程单及航空公司发票。在提交报销申请时，这两份文件应一并提交。财务部门在审核无误后，按照公司规定的流程进行报销处理。
二、会计分录处理
1. 当员工发生机票支出时，会计分录如下：
借：管理费用（或其他相关科目），表示费用的增加。
贷：银行存款（或相关科目），表示货币资金的减少。
2. 若员工成功报销机票费用，会计分录不变，仍以上述方式记录。
机票行程单需配合航空公司发票方可进行报销处理。企业务必注意报销流程的规范操作，确保财务记录的准确性。
