关于差旅费车票抵扣如何做账，如果是客车发票，增值税按3%计算抵扣；若是火车票，增值税按9%计算抵扣。单位发生的差旅费车票支出，应记入管理费用—差旅费，同时记录应交税费—应交增值税（进项税额），最后贷记银行存款等科目。
差旅费车票抵扣的账务处理
对于单位发生的差旅费车票支出，其抵扣和账务处理需遵循一定规则。
客车发票的增值税抵扣
对于客车发票，增值税的抵扣是按照3%的税率进行计算的。当收到客车发票后，可以进行以下的会计分录处理：
一、客车发票处理
借：XX资产/费用科目（根据实际用途确定）
贷：银行存款
借：应交税费——应交增值税（进项税额）（按3%计算）
贷：应付账款/现金等
火车票及其他差旅费车票的增值税抵扣
与客车发票不同，火车票的增值税抵扣是按照9%的税率计算。对于单位因公出差所产生的火车票及其他差旅费车票，可以进行如下的账务处理：
二、火车票及差旅费车票处理
当员工因公出差产生相关费用时：
借：管理费用——差旅费
贷：银行存款
对于增值税部分：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）（按9%计算）
贷：应付账款或其他相关科目
通过这样的账务处理，单位能够清晰地记录差旅费车票的支出，并准确地进行增值税的抵扣，确保财务的准确性和合规性。
