出纳日记账设置需根据业务发生情况，设立现金日记账和银行存款日记账。借方记录现金和银行存款增加，贷方记录减少，并结转出期末余额。摘要须简短针对标题，200字以内。
出纳日记账的设置
在财务工作中，出纳日记账的设置是至关重要的一环。针对业务发生情况，应设置现金日记账与银行存款日记账。
现金日记账的设置
现金日记账用于详细记录现金的流入流出情况。每当有现金收入时，应在日记账的借方进行登记，表示库存现金的增加。相对应的，当现金支出时，则在日记账的贷方进行登记，表示库存现金的减少。每一笔交易都应清晰记录，以便于随时了解现金的实时动态。
银行存款日记账的设置
银行存款日记账用于记录银行存款的存取情况。与现金日记账类似，每当有存款增加，应在日记账的借方登记；当有取款或转账操作时，则在贷方进行登记。通过这样的方式，可以清晰地了解银行存款的变动情况。
余额结转
每日业务结束后，出纳需要结转出库存现金和银行存款的期末余额。确保日记账的余额与实际库存及银行对账单相符，以确保账务的准确性。
遵循以上格式与要求，确保出纳日记账的准确性与规范性，为企业的财务管理提供有力的支持。
