企业跨月发票退回的账务处理需视对方是否认证而定。若对方已认证，购买方需申请红字发票信息表，销售方开具红字发票并重新开正确发票；若对方未认证，则由销售方处理。销售方需做红字分录冲减收入，购货方需做进项税额转出。具体分录包括银行存款/应收账款、主营业务收入、应交税费等科目的红蓝字处理。
跨月发票退回的账务处理
当企业遇到跨月发票退回的情况时，需要根据对方是否已认证发票采取不同的措施。若对方已认证，购买方需申请红字发票信息表，随后销售方开具红字发票并重新开具正确发票。若对方未认证，则由销售方负责申请和开具红字发票。
对于销售方来说，跨月发票退回后，需进行红字分录以冲减收入。具体操作如下：
一、销售方冲减收入操作
1. 红字分录冲减收入
当收到退回的跨月发票时，销售方需进行红字分录冲减收入。分录如下：
借：银行存款/应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费—应交增值税(销项税额)（红字）
二、购货方进项税额转出操作
若购货方已经收到发票并进行了认证，除了销售方的操作外，购货方还需进行进项税额转出。具体操作会计分录为：
1. 进项税额转出
借：原材料/库存商品（红字）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）
贷：银行存款/应收账款（红字）
以上操作均基于企业会计准则进行，确保账务处理的准确性和规范性。在实际操作中，企业还需根据自身的财务制度和实际情况进行适当调整。同时，务必确保所有操作符合相关税务法规，避免不必要的税务风险。
