针对已转账并入账但未收到发票的情况，企业需根据转账时的入账情况处理。若仅为预付账款，待收到货物和发票时冲减预付账款；若已按送货单或合同金额入账，收到发票时冲减暂估金额，按实际发票金额入账。总之，企业需根据实际情况进行会计处理。
针对已转账并入账但未收到发票的处理方法
对于已经转账并成功入账，但尚未收到发票的业务，需根据具体的入账情况来妥善处理。
一、预付账款情况处理
若企业仅将款项计入预付账款科目，实际操作中，待实际收到货物及发票时，进行以下分录处理：
借：存货/相关科目
贷：预付账款
表示收到货物和发票后，冲减之前的预付账款。
二、已按送货单或合同金额入账情况处理
若企业已按照送货单或合同金额先行入账，待收到发票时，则需要进行以下处理：
1. 冲减暂估金额
借：存货/相关科目 红字
贷：应付账款/其他应付款 红字
表示冲减之前暂估的金额。
2. 按实际发票金额入账
借：存货/相关科目
贷：银行存款/应付账款
表示按照实际收到的发票金额进行入账处理。
以上处理需确保严格按照企业的财务制度和相关法规进行，确保账务的准确性和合法性。在实际操作中，还需注意与供应商保持良好沟通，及时索要发票，确保财务流程的顺畅进行。
