企业所得税汇算清缴的主要工作是将会计利润调整为税务上的利润，包括填写各类附表生成主表，如收入明细表、成本费用明细表、纳税调整项目表等。过程中需注意应付职工薪酬、折旧摊销等项目符合税法要求。无税收优惠项目可空置相关表格。最终目的是确定企业所得税应缴数额。
企业所得汇算清缴的核心任务：将会计利润调整为税务利润
企业所得税汇算清缴的核心流程在于通过填写各类附表，最终生成主表，以明确会计利润与税务利润之间的差异。具体工作内容如下：
一、收入明细表的编制
根据企业本年度利润表的累计数，详细填写收入明细表。若本年无营业收入及投资收益，相关栏目可填为零。
二、成本费用明细表的编制
按照实际发生的各项成本费用，逐项填写。对于营业外支出，需根据实际需求进行分类填写。
三、纳税调整项目表的编制（重点）
此表编制需参照所得税法暂行条例，根据指引对各项明细表进行填写。这是整个清缴过程中的核心环节，需要特别细致和精确。
四、企业所得税亏损弥补明细表的核对
此表一般可自动生成，但仍需核对无误。
五、税收优惠明细表的填写
若企业无税收优惠项目，则主要填写从业人数、资产总额和所属行业等信息。
六、广告费和业务宣传费调整表的填写
按照企业实际发生的广告费和业务宣传费用填写。
七、折旧摊销的注意事项
在填写折旧摊销表时，需要注意折旧的年限不得低于税法要求。对于固定资产，需分类后再进行填写。
八、其他表格的填写
其他表格的填写按照指引进行，过程中需注意应付职工薪酬、招待费、营业外收入和支出、福利费用、工会经费、教育经费等项目的准确填写。
