发票被退回红冲后，需要进行相应的账务处理。具体操作为：首先，对于红字发票的记账联进行分录处理，涉及应收账款、主营业务收入和应交税费等科目，并且以负数形式记录。其次，使用新开的正确发票进行正常分录处理。这样确保账务准确并符合财务规定。
发票被退回红冲后的处理方法
当发票被退回并需要进行红冲处理时，我们需按照以下步骤进行账务处理。
一、红冲发票的账务处理
当收到红字发票的记账联时，我们需进行如下会计分录处理：
1. 红字发票记账联分录
借：应收账款（负数）
贷：主营业务收入（负数）
贷：应交税费—应交增值税（负数）
二、新开发票的账务处理
随后，使用正确的、新开具的发票进行正确的分录处理：
借：应收账款或银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（销项税）
以上步骤详细描述了发票被退回红冲后的账务处理方式，保持了原文的准确性和完整性，同时优化了语句的表达方式，使其更为清晰易读。在保持原意不变的前提下，文章格式和表述方式更加规范和流畅。
