当购买方收到销项方多开的进项税发票时，应首先与对方沟通并退回多开的发票，让对方重新开具正确的发票。如果对方同意，也可以采用红字冲销的方式处理多开具的发票金额。若后续还会有业务往来，也可以考虑抵减后期发生业务的金额。若以上方式均不可行，则按照实际发生的金额入账。总之，应根据实际情况选择最佳处理方式。
关于收到对方多开的进项税发票的处理方式
当购买方从销项方收到进项税发票，发现发票金额与业务实际发生金额不符时，应采取适当的处理方式。首先，应尽快将多开的发票退回销项方，并要求其重新开具正确的发票。这是最直接且符合财务规范的方式。
另一种方式是让对方单位进行红字冲销。具体操作是让对方将多开具的发票金额进行红字冲销处理，确保双方账目一致。在此过程中，购买方需与销项方沟通协商，确保操作的准确性和及时性。
若预计后期双方还将继续合作，且会发生新的业务往来，购买方也可以考虑将多开的发票金额抵减后期业务的金额。这种方式需要双方签署明确的抵减协议，确保操作透明且合法。
若以上三种方式均不可行，购买方应按照实际发生的业务金额进行入账处理。但这种情况下，购买方需确保妥善保管与此次多开发票相关的所有证据和文件，以备未来可能出现的争议。无论采取哪种方式处理，都应确保操作的规范性、准确性和及时性，维护双方的合法权益。在处理过程中，购买方的财务团队需保持高度警惕，确保每一步操作都符合财务法规和业务流程。同时，加强与销项方的沟通，确保问题得到妥善解决。
一、退回重新开具
当发现多开发票时，第一时间与销项方沟通，退回多开的发票并要求其重新开具正确的发票。
二、红字冲销
若退回不便或不方便操作，可以要求销项方进行红字冲销处理。购买方需与销项方确认冲销的具体操作和流程。
三、后期抵减
若预计后期会有新的业务往来，可以考虑将多开的发票金额抵减未来业务的金额。双方需签署明确的抵减协议并妥善保存相关证据。
四、实际发生金额入账
若以上方式均不可行，购买方需按照实际发生的业务金额进行入账处理，并确保妥善保管相关证据和文件。
