对于已付款但尚未收到发票的情况，应做预付账款处理。具体操作为：借方记录预付账款，表示资产增加；贷方记录银行存款，表示货币资金减少。这样，在账目上就能反映出企业的预付款情况，等待收到发票后再进行进一步处理。
已付款但发票未收到的账务处理方式
对于已经付款但尚未收到发票的业务，需要进行预付账款的处理。预付账款属于资产性质的科目。当资产增加时，应计入借方核算；同时，这会导致货币资金减少，货币资金减少则计入贷方核算。
具体的账务处理方式如下：
预付账款处理
当您完成付款但未收到发票时，首先，您需要在账务上记录这一笔预付账款。
借：预付账款
贷：银行存款
这里，预付账款科目借方代表增加，表示您的公司为此项业务预先支付了款项。而银行存款科目贷方则表示您的公司银行账户中减少了相应的金额。
后续，当您收到发票后，再根据发票内容进行相应的账务调整。若发票金额与预付金额一致，则进行冲销；若不一致，则根据差额进行进一步的借贷记账。
请注意，上述账务处理方式严格按照会计原则进行，确保您的公司账目清晰、准确。
