对于发生的费用，如果有有效的发票，可以报销并入账。若发票过期但业务真实，会计可依据实际情况入账。在税务处理上，需符合2018年28号文的第九条，对于应税项目的支出，对方若为已办理税务登记的增值税纳税人，需以发票作为税前扣除凭证；对方若为无需办理税务登记的单位或个人，则以税务机关代开的发票或收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。在操作过程中需注意代扣代缴个税。
发生费用无票如何入账
对于因公发生的费用，若持有有效的发票，是可以进行报销的。若发票已过期但业务真实发生，会计可依据实际情况进行入账处理。在所得税方面，需先确认是否符合2018年28号文的第九条内容。关于税前扣除凭证的要求如下：
一、发票与税前扣除凭证
企业在境内发生的支出项目中，若属于增值税应税项目（以下简称应税项目），并且交易对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出应以发票（包括由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证。若交易对方为依法无需办理税务登记的单位或从事小额零星经营业务的个人，其支出凭证可以是税务机关代开的发票、收款凭证及内部凭证。其中，收款凭证应详细载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。同时，对于个人收入部分，需进行代扣代缴个税。
二、具体要求
为确保入账的合规性，请务必遵守以下要求：
1. 保持原文每句话的表述意思不变。
2. 对文章中的信息不得删减。
3. 合理运用段落、小标题、加粗等格式以提高文章的可读性。
4. 会计处理需严格按照借贷分录格式进行。
5. 不使用推测性的语句，如“根据您叙述的情况推测”。
6. 避免使用总结性词汇，如“总结”、“总之”等。
在处理无票费用入账时，企业需根据具体业务情况和税务规定，合规操作，确保财税合规。
