公司代个人投资资管产品时，需要缴纳增值税。对于契约型资管产品，管理人为增值税纳税人；对于公司型和合伙型资管产品，公司或合伙企业为增值税纳税人。管理因管理资管产品而收取的管理费（服务费），按“直接收费金融服务”缴纳增值税。在财税〔2016〕140号文件颁布前发行的资管产品，需在账务中列支核算增值税，之后发行的产品可通过提高服务费形式承担增值税。
公司代个人投资税务处理指南
在理财代理领域，资管产品多样，如证券投资基金、信托、银行理财产品及资产支持证券等，大多采用契约型模式。对于私募股权投资基金，则存在公司型、合伙型及契约型等多种形式。
一、关于契约型资管产品税务处理：
管理人通过资管产品进行投资时，若需缴纳增值税，应以管理人为纳税人。对于财税〔2016〕140号文件颁布前的资管产品增值税，需在资管产品的账务中列支核算；而文件颁布后发行的产品，管理人在设计金融产品时可通过提高服务费来承担增值税。
二、关于公司型、合伙型资管产品的税务处理：
若管理人在以公司或合伙企业名义运营过程中需要缴纳增值税，应以公司或合伙企业为纳税人。固定收取的管理费（服务费）按“直接收费金融服务”缴纳增值税。
具体税务处理要点：
1. 增值税处理：无论是契约型还是公司型、合伙型资管产品，管理人在运营过程中如涉及增值税应税行为，均需依法缴纳。
2. 服务费与增值税：对于后续发行的资管产品，管理人在设计产品时，应考虑通过合理提高服务费来承担必要的增值税。
3. 税务核算：确保所有税务处理均符合相关财税法规，所有税务账目需清晰、准确，以备税务部门审查。
需要注意的是，各类资管产品的具体税务处理方式还需根据当地税务法规进行细化操作，建议管理人在实际操作前咨询专业税务人员，确保合规操作。
