当会计机构或会计人员收到不合规的发票时，应按照国家统一的会计制度规定处理。对于不真实、不合法的原始凭证，应拒绝接受并向单位负责人报告；对于记载不准确、不完整的原始凭证，应退回并要求更正。如果原始凭证有错误或金额错误，应由出具单位重开。在处理不合规发票时，必须遵循相关法规，确保会计记录的准确性和合法性。
在处理不合规发票的账务问题时，会计机构和会计人员必须严格遵循国家统一的会计制度。他们应仔细审核每一份原始凭证，对其真实性和合法性进行审慎判断。遇到不真实、不合法的原始凭证，他们有权拒绝接受，并且应立即向单位负责人报告情况。对于记载不准确、不完整的原始凭证，应予以退回，并要求相关单位按照国家会计制度的规定进行更正和补充。
特别需要注意的是，原始凭证的每一项内容都不应被随意涂改。如果原始凭证出现错误，应由出具单位负责重开或进行更正，并在更正处加盖单位印章以确保其有效性。如果原始凭证的金额出现错误，同样应当要求出具单位重开，不得直接在原始凭证上进行修改。
在处理不合规发票的账务时，会计分录的处理至关重要。对于不合规的发票，应将其视为无效凭证，不进行入账处理。具体分录为：
不合规发票处理：
1. 借：相关科目（如费用科目） （根据实际情况填写）
贷：应付账款（暂不支付） 或 现金（暂不支付） （根据实际情况填写）
备注：对于不合规发票暂不进行支付处理。
在遇到此类情况时，会计人员应保持冷静，严格按照国家会计制度的规定操作，确保账务处理的准确性和合法性。
