企业在出口过程中收到比发票金额少的款项时，首先需要检查发票是否开错。如果发票无误，款项未能全额收回，则可以将其挂账，计入应收账款，等待收款。若确认款项无法收回，需报领导审批后转坏账。另外，若因商品质量问题导致款项不足，可考虑转为销售折让。总之，企业需根据实际情况灵活处理此类问题。
出口收款与发票金额不符时的处理方法
在企业出口过程中，若收到的款项比发票上的金额少，需要根据具体情况进行妥善处理。
一、发票金额错误
情况描述： 若发现发票金额有误，企业可以选择作废当前发票并重新开具正确的发票。
二、款项未全额收回
1. 挂账处理： 当款项未能全额收回时，首先应将此款项记入应收账款科目，等待进一步收款。
会计分录示例：
借：应收账款（记录应收未收款项）
贷：现金/银行存款（记录实际收款金额）
贷：应收账款坏账准备（记录可能产生的坏账准备）
2. 确认坏账： 若确认款项无法收回，需向上级领导汇报并经过审批后，将此款项转为坏账。
会计分录示例：
借：坏账损失（记录坏账损失）
贷：应收账款（记录无法收回的款项）
3. 销售折让处理： 若因商品质量问题导致金额不符，可以申请销售折让。具体操作需根据合同条款和实际情况进行。
在处理这类问题时，企业需确保所有操作均符合相关法律法规和会计准则的要求。同时，加强内部沟通，确保财务部门与业务部门之间的信息同步，以便及时准确地处理此类问题。企业还应加强风险管理，预防类似情况的发生。
