现金业务必须记现金日记账。包括取现和报销费用等现金交易，都需要在现金日记账上登记。取现时，需记录现金日记账借方发生额；报销费用时，需记录现金日记账贷方发生额。这是财务管理的基本操作，以确保现金流水账的准确性和透明度。
现金业务的日常管理：现金日记账的记账必要性
现金业务中，对于每一笔交易，我们都必须详细记录现金日记账。这是因为现金日记账是反映现金流入流出的重要工具，有助于我们更好地掌握企业的现金状况。
例如，当从银行提取现金时，我们进行如下分录：借库存现金，贷银行存款。这一分录表示我们增加了库存现金的数量，同时减少了银行存款。这一操作完成后，我们需要在现金日记账中登记借方发生额，明确记录下现金的流入。
再比如，当企业进行费用报销时，我们进行如下分录：借管理费用等科目，贷库存现金。这表示我们从库存现金中支付了一定的费用。这时，我们需要在现金日记账中登记贷方发生额，记录现金的流出。
一、取现业务
对于取现操作，我们必须记录现金日记账，以清晰地反映每一笔现金的流入流出。分录格式为：借库存现金，贷银行存款。在日记账中，我们需要详细记录借方发生额，即库存现金的增加。
二、费用报销
对于费用报销业务，我们同样需要记录现金日记账。分录格式为：借相关费用科目，贷库存现金。在日记账中，我们需要记录贷方发生额，即库存现金的减少。
通过以上的描述，我们可以明确得知，现金业务的日常管理离不开现金日记账的记录。这是保持企业财务清晰、透明的重要一环。
